Индивидуальные решения правовых вопросов

Блог Lexmans

Архив

Публикации с меткой ‘обмен информацией’

Правительство Белиза теперь контролирует реестр компаний

10 июня Правительство Белиза объявило о прекращении договора управления реестрами оффшорных компаний с Belize International Services Limited (BISL). BISL заявляет о своем юридически закрепленном праве на управление Реестром международных бизнес компаний Белиза и Международным морским торговым реестром Белиза от имени Правительства Белиза до июня 2020 года и считает решение Правительства незаконным и безосновательным. Возникшая ситуация вызвала обеспокоенность в отношении судебной безопасности в стране и эффективности открытых реестров.

Некоторые эксперты полагают, что решение Правительства вызвано международными обязательствами Белиза по транспарентности и обмену налоговой информацией. Кроме того, Белиз обязался решить вопрос раскрытия информации о международных бизнес компаниях, зарегистрированных в Белизе, до ноября 2013 года.

Однако, следует напомнить, что во многих государствах и оффшорных юрисдикциях реестр компаний ведется правительством. Кроме того реестры на данный момент не содержат информации о бенефициарах. Существует мнение, что это не должно вызывать опасений у компаний, а скорее наоборот, это повысит доверие к юрисдикции. Однако есть и противоположное мнение.

Тем временем правительство Белиза намерено укрепить и рационализировать работу реестров с соблюдением международно признанных стандартов и гарантий, что поставит Белиз наряду с другими государствами.

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Швейцария готова к сотрудничеству по налоговым делам

Author:Lassissi A. 2003Сегодня в Швейцарии вступил в силу Федеральный закон «О международной административной помощи по налоговым делам» (Tax Administrative Assistance Act), который регламентирует административное сотрудничество в рамках заключенных соглашений об избежании двойного налогообложения. Напомним, что положения об обмене информацией были включены недавно в налоговое соглашение между Россией и Швейцарией.
Закон разрешает также групповые запросы с указанием налоговых правонарушений клиентов банков, при этом запросы не должны выглядеть как fishing expedition (спонтанный сбор информации в целях возможного получения полезной информации).

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Вступило в силу налоговое соглашение между Россией и Люксембургом

11 января 2012 года вступил в силу Федеральный закон № 301-ФЗ от 30 декабря 2012 года «О ратификации Протокола о внесении изменений в Соглашение между Российской Федерацией и Великим Герцогством Люксембург об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество». Вступление в силу названного Протокола обусловлено завершением внутригосударственных процедур Договаривающихся Государств. Положения Протокола начнут действовать с 1 января календарного кода, следующего за годом вступления его в силу.
Протокол принят в продолжение тенденции России по унификации взаимоотношений с иностранными государствами в налоговой сфере. По внутреннему содержанию, он напоминает налоговое соглашение со Швейцарией, налоговое соглашение с Кипром и налоговое соглашение с Латвией.

К основным положениям Протокола можно отнести следующие:

  1. К доходам от недвижимого имущества также будут приравниваться доходы от паев и паевых фондов, созданные преимущественно для инвестиций в недвижимость. Доходы от паев иных инвестиционных фондов, а также других форм совместного инвестирования для целей налогообложения будут приравнены к дивидендам.
  2. Понижена ставка налога у источника выплаты по дивидендам до 5 %, при этом также изменены требования для применения такой ставки. После вступления Протокола в силу получатель дивидендов должен владеть не менее 10 % капитала компании, выплачивающей дивидендов, а его доля в уставном фонде компании должна составлять не менее 80 тысяч евро или эквивалентную сумму в национальных валютах.
  3. Аналогично Соглашению с Кипром и Швейцарией, Протоколом вводится положение об удержании налога у источника выплаты по доходам от отчуждения акций, более 50 % которых обеспечены недвижимым имуществом.
  4. Важным является положение, позволяющее облагать налогом у источника «иных» доходов, то есть доходов, прямо не названных в Соглашении. Виды таких доходов зависят от внутреннего законодательства Договаривающихся Государств.
  5. Подобно иным Соглашениям Протоколом вводятся положения об обмене информацией между компетентными органами Государств, помощи при сборе налогов, ограничении льгот с целью борьбы с «подставными схемами».
FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Ратифицировано налоговое соглашение между Россией и Швейцарией

25 Сентябрь 2012 Lexmans Нет комментариев

Ратифицировано налоговое соглашение между Россией и Швейцарией

21 сентября 2012 года депутаты Государственной думы Российской Федерации ратифицировали Протокол «О внесении изменений в Соглашение между Российской Федерацией и Швейцарской Конфедерацией об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал, подписанное в Москве 15 ноября 1995 года» (Протокол). Это продолжение устойчивой тенденции внесения изменений в налоговые соглашения в целях борьбы со злоупотреблениями.

Принципиальными положениями протокола являются:

  1. Согласно Протоколу налог с дивидендов у источника выплаты не будет взиматься, если соответствующие суммы выплачиваются пенсионному фонду или аналогичному учреждению, Правительству одного из Государств, политическому подразделению или органу местной власти, а также Центральному Банку- применительно к России и Швейцарскому Национальному Банку применительно к Швейцарии.
  2. Квалификация выплат по паям для целей налога у источника теперь зависит от того, за счет чего получены доходы паевого фонда. Если более 50% доходов фонда получено за счет акций – дивиденды, если менее 50% – проценты.
  3. Изменение положения о налогообложении процентов. Теперь доходы в виде процентов, полученные резидентами России и Швейцарии налогом у источника облагаться не будут .
  4. Включен пункт об обложении налогом доходов от отчуждения акций, более 50 процентов активов которых состоят из недвижимого имущества в стране нахождения такого имущества. При этом не будут облагаться налогом доходы от продаваемых акций, котирующихся на фондовой бирже, а также акций компаний, более 50 процентов активов которых обеспечены недвижимым имуществом, используемым как место ведения предпринимательской деятельности.
  5. Включение статьи об обмене информацией между Сторонами. Важным является наличие ограничении по обмену информацией: в частности, не предусмотрен обмен на автоматической и спонтанной основе (“fishing expedition”).
  6. Противодействие подставным схемам, целью которых является исключительно получение налоговой выгоды. Данная статья дает определение кондуитной сделки.
FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Изменения в налоговое законодательство Республики Кипр (с 1 июля 2011 г.)

cyprus army14 декабря 2010 года Парламент Кипра представил несколько поправок касательно налогового законодательства Кипра, которые были опубликованы в официальном газетном издании 31.12.2010 г.
Большинство из них вступают в силу с 1 июля 2011 года. Мы не постеснялись сделать перевод этих поправок на русский язык и выложили их на нашем сайте.
Если коротко, то поправки касаются налога на доход и специального сбора на оборону, а также процедуры обмена информацией.
С текстом можно ознакомиться по ссылке.

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Протокол к соглашению Россия – Кипр

28 Сентябрь 2010 Lexmans Нет комментариев

Банковскую тайну Швейцарии укрепит принцип добросовестности

7 Сентябрь 2010 Lexmans Нет комментариев

4667560488_39b4090275Многие помнят недавние истории с покупкой краденных баз данных о клиентах швейцарских банков. Швейцария даже угрожала раскрыть имена немецких политиков, имеющих счета в банках на ее территории и внести изменения в закон о банковской тайне. Несмотря на то, что информация приобреталась с нарушением всяких законных процедур, все эти факты негативно сказались на репутации Швейцарии. Это даже было видно по высказываниям ряда наших клиентов. Читать далее…

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Панама и публичный реестр компаний

25 Август 2010 Lexmans 13 comments

05_file_cabinetУважаемые читатели!
Поскольку немногие знают о тонкостях раскрытия публичной информации об офшорных компаниях, я сегодня хотел бы приоткрыть эту завесу.
Существует распространенное мнение о том, что офшорные юрисдикции не имеют публичного реестра компаний, информация о компаниях хранится у зарегистрированных агентов и не может быть доступна через сеть интернет. Действительно это так если бы не одно «но».
Среди классических офшорных юрисдикций часто фигурирует Панама. При этом Панаму ставят в один ряд с другими низконалоговыми юрисдикциями в части схожести корпоративного законодательства, а также механизмов хранения информации о компаниях. Однако это не так. Читать далее…

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Россия и Кипр ратифицируют соглашение о двойном налогообложении

Россия и Кипр ратифицируют соглашение о двойном налогообложении, когда президент России Медведев посетит Кипр в октябре 2010, заявил министр финансов Кипра Харилаос Ставракис. Соответствующий протокол был подписан в апреле 2009 года, но до сих пор его положения не приняты полностью.
Источник

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Антиофшорное регулирование – список основных организаций финансового контроля

4030_10Уважаемые читатели!

Сегодня мы представляем для вас обзор организаций, которые осуществляют финансовый контроль. Нам бы не хотелось делать большой печатный материал, лить воду делать большое вступление, учитывая что на нашем блоге приводится информация, которая конкретна и понятна для прочтения. Итак: список основных организаций финансового контроля. Читать далее…

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Панама заключает соглашения

Правительство Республики Панама объявило о завершении первого раунда переговоров в отношении заключения соглашения об избежании двойного налогообложения с Королевством Нидерландов. Соглашение будет содержать положения об обмене налоговой информацией в соответствии со стандартами ОЭСР.

«Начало переговоров знаменует прогресс в отношении исключения Панамы из «серого» списка Организации экономического сотрудничества и развития», отметил заместитель министра экономики Панамы Франк Де-Лима
(Frank De Lima). Панаме предстоит заключить не менее 12 международных соглашений для выполнения обязательств в контексте соблюдения стандартов ОЭСР.

Правительство Панамы информирует, что в течение апреля 2010 года планируется проведение переговоров с Испанией о заключении соглашения об избежании. Панама на настоящий момент завершила аналогичные
переговоры с Катаром и Францией.

Республика Панама уже заключила соглашения об избежании с Барбадосом, Бельгией, Италией и Мексикой. По другим источникам, Панама планирует провести переговоры о возможности заключения соглашений об избежании двойного налогообложения с Данией, Люксембургом, Норвегией, Сингапуром, Швецией и Швейцарией.Таким образом, правительство Панамы сосредоточено на заключении соглашений об избежании двойного налогообложения, а не соглашений об обмене информацией для налоговых целей.

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Швейцария намеревается изменить законодательство о банковской тайне

17 Февраль 2010 Lexmans 1 комментарий

В связи с желанием властей Германии купить украденные данные о налогоплательщиках Швейцария сообщила, что придаст огласке имена политиков Германии, имеющих счета в их стране. Фактически это означает, что Швейцария готова нарушить банковскую тайну.

Ранее власти Германии дали свое согласие на покупку краденных данных, но когда произойдет этот факт пока не известно. Известно лишь, что данная информация повлияла на «желание» некоторых немецких граждан добровольно заплатить налоги.

«Если Германия купит ворованную информацию, то мы инициируем изменение закона, в результате чего будут обнародованы имена всех официальных лиц ФРГ, имеющих счета в кредитных институтах Швейцарии», — заявил член Национального совета Швейцарии и глава Союза налогоплательщиков страны Альфред Хеер немецкой газете Bild. Многие немецкие политики и судьи хранят свои средства в банках и фондах Швейцарии и Лихтенштейна.

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Германия окупила затраты на диск с данными об уклонистах

11 Февраль 2010 Lexmans Нет комментариев

Забавно насколько немцы становятся законопослушны, когда им приходят известия, что власти их страны в курсе их личных доходов, с которых не заплачены налоги. Известия о покупке властями Германии диска с данными о клиентах швейцарских банков, которые уклонились от уплаты налогов, дали первый финансовый результат.

Испуганные граждане спешат добровольно доплатить налоги. Налоговые органы Германии регистрируют массовые случаи явок с повинной граждан, уклонявшихся от уплаты налогов.

Ожидаемые поступления уже превышают 2,5 млн. евро, которые были потрачены правительством на диск с информацией о налогоплательщиках.

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Банк LGT выплатит компенсацию за утечку информации

Лихтенштейнский суд вчера обязал банк LGT выплатить немецкому мультимиллионер Эльмару Шульте 7,3 млн. евро. На такую же сумму он был оштрафован за уклонение от уплаты налогов, сообщает газета «Ведомости».

Мультимиллионер, который сколотил капитал на операциях с недвижимостью, был клиентом лихтенштейнского банка LGT Treuhand. Бывший сотрудник банка в феврале 2008 года продал властям Германии за 5 млн. евро диск с информацией о нескольких сотнях германских вкладчиков банка, которые укрывались от уплаты налогов.

В июле 2008 года суд немецкого города Бохум признал Шульте виновным в покушении на неуплату налогов в особо крупном размере в течение 2001-2006 гг. и приговорил к 2 годам лишения свободы. В связи с раскаянием и согласием погасить недоимки суд назначил условное наказание и обязал выплатить более 7,3 млн. евро.

Бизнесмен подал на банк LGT в лихтенштейнский суд, обвинив его в том, что его не проинформировали об утечке конфиденциальной информации. По законодательству Германии, если человек подаст заявление об уплате налоговых недоимок до того, как в отношении его возбудят дело налоговики, он может рассчитывать на более мягкий приговор, который не связан с лишением свободы. Шульте отмечал, что действия сотрудников банка лишили его этой возможности.

Окружной суд Лихтенштейна согласился с этим и обязал банк, который сменил название на Fiduco Treuhand, выплатить Шульте 7,3 млн. евро, которых он лишился по приговору германского суда. Банк собирается подать апелляцию.

Последуют ли примеру Шульте другие пострадавшие клиенты банка из Германии, пока не известно.

Источник: http://www.taxpravo.ru

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме

Данные о клиентах швейцарских банков можно купить.

Власти Германии согласились купить диск с ворованными данными о немецких клиентах швейцарских банков, которые подозреваются в уклонении от уплаты налогов. Цену комментировать не буду, но упоминается цифра 2.5 млн евро. При этом Германия может заработать по неким оценкам 400 млн. евро пустив данные в оборот.
Речь идет о диске с данными о клиентах, информация о которых была украдена бывшим сотрудником женевского отделения HSBC Эрве Фальсиани.

Германская земля Северный Рейн—Вестфалия приняла решение о покупке за 2,5 млн. евро диска с данными о немецких клиентах швейцарских банков, которые уклонились от уплаты налогов. В начале наступившей недели покупка может быть одобрена федеральным правительством, заявил земельный Минфин Хельмут Линссен. Канцлер ФРГ Ангела Меркель получила по этому вопросу поддержку партнеров по коалиции и парламентариев. Налоговые органы, со своей стороны, заявили, что Северный Рейн—Вестфалия поделится сведениями с другими землями.
Правительство Швейцарии осудило намерение Германии купить незаконно полученные данные, но не смогло повлиять на это решение. Однако в ответ активизировало законодательную работу, чтобы полностью вернуть обмен данными о налогоплательщиках в правовое русло.

Как утверждает Sueddeutsche Zeitung, в списке недобросовестных налогоплательщиков с пиратского диска оказались в основном клиенты швейцарских банков Credit Suisse, ZKB и Julius Baer. Ассоциация швейцарских банкиров отвергла обвинения в потворстве уклонению от налогообложения.

Комментарии банкиров указанных банков в двух словах сводятся к тому, что их клиенты сами должны урегулировать свои вопросы с законом. Однако лучше бы комментировали, как такой факт вообще стал возможен и задали бы вопросы своим специально обученным службам.

FacebookTwitterLiveJournalGoogle GmailMySpaceGoogle ReaderShare

Ссылки по теме