Lexmans

ЦБ опубликовал письмо об усилении контроля за операциями юридических лиц. Данный документ стал следствием анализа сделок с участием нерезидентов и увеличением их количества в последнее время.
По мнению Банка России, возрастающие масштабы этих операций позволяют предполагать, что действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, вывод денежных средств из РФ, оплата «серого импорта», отмывание доходов, полученных преступным путем.
ЦБ также определяет следующие характерные особенности таких операций, Читать далее…

Сылки по теме

• Новый порядок постановки на учет в налоговых органах РФ компаний-нерезидентов (0)

Ассоциация коммерческих банков Латвии опубликовала результаты деятельности местных кредитных учреждений. Статистика интересная тем, что дает информацию в динамике, отвечая на вопрос, что же произошло за полгода, и косвенно может служить основой для принятия некоторых решений.
Приводим ссылку.

Сылки по теме

• Результаты деятельности Банков Латвии за 2011 год (0)
• Результаты деятельности Банков Латвии за 2010 год. (0)
• Aizkraukles banka провел эмиссию акций (0)
• Прибалтийские Банки против Белиза (0)

Многие помнят недавние истории с покупкой краденных баз данных о клиентах швейцарских банков. Швейцария даже угрожала раскрыть имена немецких политиков, имеющих счета в банках на ее территории и внести изменения в закон о банковской тайне. Несмотря на то, что информация приобреталась с нарушением всяких законных процедур, все эти факты негативно сказались на репутации Швейцарии. Это даже было видно по высказываниям ряда наших клиентов. Читать далее…

Сылки по теме

• Протокол к соглашению Россия – Кипр (0)
• Швейцария намеревается изменить законодательство о банковской тайне (1)
• Россия и Кипр ратифицируют соглашение о двойном налогообложении (0)
• Панама и публичный реестр компаний (11)
• Изменения в «черный список» FATF (0)

Многим известна проблема получения номера НДС (VAT number) в Великобритании, процесс может занимать месяцы. Одна моя знакомая получала номер НДС больше года.
Интересное письмо от Налоговой и Таможенной службы Ее Величества получила на прошлой неделе одна из наших компаний. Оказывается система НДС подверглась атакам фиктивных заявителей (буквально – VAT system has been under attack) с целью мошеннических действий по возмещению этого самого НДС. Также служба Ее Величества просит понапрасну не беспокоить их пока они занимаются соответствующими проверками. Также сообщается, что обычный срок получения сертификата с номером НДС составляет 12 недель (многие не верят, но вот вам дополнительное подтверждение от самой Службы Ее Величества). Также сообщается, что необходимо учитывать и уплачивать НДС, начиная с даты, когда Вы обязаны были встать на учет, а не с момента, когда Вы обратились за регистрацией или получили Ваш Сертификат. Читать далее…

Сылки по теме

• Территории под юрисдикцией Британской короны собираются пересмотреть свой режим корпоративного налогообложения (0)
• Принцип Гастингс-Басса (Hastings-Bass Principle) (0)
• Люксембург снижает VAT в сфере онлайн торговли с 1 января 2012г (0)
• Консультации нерезиденту НДС не облагаются (1)
• Великобритания снизит корпоративный налог (1)

Так или иначе в своей работе мы сталкиваемся с работой международных курьерских служб. Не всегда их работа оценивается нами как идеальная. Так или иначе, на наш взгляд, следует всегда делать оговорку, что мы ожидаем документы ориентировочно тогда-то, но гарантировать сроки доставки посылки с точностью до дня нельзя.
Однажды я спросил своего партнера, почему он пользуется услугами курьерских служб, которые работают не совсем быстро, по сравнению с конкурентами. Он сказал, что даже не задумывался об этом, выбирал ту курьерскую службу, которая дешевле.
На что я ему возразил, что неужели нервы и время потраченное на выяснение статуса посылки, когда она прибывает не в то время, стоят 30-40 долларов экономии. Он задумался.
Вопрос, который многих волнует – как выбрать курьерскую службу? На наш взгляд – это лотерея, и самый важный документ, который вы отправили через службу, которая вас никогда не подводила, может опоздать по причине нелетной погоды.
Интересно услышать мнения, по каким критериям вы выбираете курьерскую службу?

p.s. На самом деле, цель данного поста – это показать забавную фотографию (в начале поста), которую сделал в питерском метро мой знакомый.

Сылки по теме

• Досудебный порядок разрешения споров (1)
• Галактеко опасносте как форс-мажорное обстоятельство (1)
• Борьба с коррупцией отключена по техническим причинам (0)

Уважаемые читатели!
Поскольку немногие знают о тонкостях раскрытия публичной информации об офшорных компаниях, я сегодня хотел бы приоткрыть эту завесу.
Существует распространенное мнение о том, что офшорные юрисдикции не имеют публичного реестра компаний, информация о компаниях хранится у зарегистрированных агентов и не может быть доступна через сеть интернет. Действительно это так если бы не одно «но».
Среди классических офшорных юрисдикций часто фигурирует Панама. При этом Панаму ставят в один ряд с другими низконалоговыми юрисдикциями в части схожести корпоративного законодательства, а также механизмов хранения информации о компаниях. Однако это не так. Читать далее…

Сылки по теме

• Протокол к соглашению Россия – Кипр (0)
• Панама заключает соглашения (0)
• Банковскую тайну Швейцарии укрепит принцип добросовестности (0)
• Швейцария намеревается изменить законодательство о банковской тайне (1)
• Россия и Кипр ратифицируют соглашение о двойном налогообложении (0)

Уважаемые читатели!
Текущая новость, конечно, здорово опоздала, но мы считаем необходимым ее донести в нашем блоге как продолжение истории с возможным повышением ставки корпоративного налога на Кипре до 11%.
Итак, Парламент Республики Кипр отклонил законопроект относительно повышения ставки корпоративного налога на 1%, указав, что это нанесет ущерб хрупкой экономике острова в период ее оживления.
Источник

Сылки по теме

• Кипр. Изменения к налоговому законодательству, принятые 14/12/2011 (0)
• Изменения в налоговом законодательстве Кипра (фиксированный сбор) (0)
• Что такое публичные компании на Кипре? (0)
• Россия и Кипр ратифицируют соглашение о двойном налогообложении (0)
• Публичный реестр компаний на Кипре (1)

Завершилась эмиссия акций Aizkraukles banka. Были выпущены 10 000 акций — в дополнение к 100 000 акций, которые составляли основной капитал банка до этого. После завершения эмиссии новые акции составляют 9,09% основного капитала банка. Цена продажи одной акции составила 650 LVL.

Две трети акций новой эмиссии приобрели нынешние акционеры, руководство и сотрудники банка, а также латвийские клиенты Private Banking. В свою очередь, треть акций приобрели зарубежные клиенты банка, в основном — частные лица. По завершении эмиссии крупнейшим акционерам банка — Эрнесту Бернису и Олегу Филю — принадлежит около 86% капитала банка.

Хотя эмиссия была закрытой и предложения были сделаны ограниченному кругу участников, общий оплаченный объем заявок составил более 9 миллионов латов — на 40% выше предложения, поэтому отдельные заявки были удовлетворены частично.

Источник

Сылки по теме

• Результаты деятельности Банков Латвии за первое полугодие 2010 года. (0)
• Результаты деятельности Банков Латвии за 2011 год (0)
• Результаты деятельности Банков Латвии за 2010 год. (0)
• Прибалтийские Банки против Белиза (0)

Россия и Кипр ратифицируют соглашение о двойном налогообложении, когда президент России Медведев посетит Кипр в октябре 2010, заявил министр финансов Кипра Харилаос Ставракис. Соответствующий протокол был подписан в апреле 2009 года, но до сих пор его положения не приняты полностью.
Источник

Сылки по теме

• Протокол к соглашению Россия – Кипр (0)
• Изменения в налоговое законодательство Республики Кипр (с 1 июля 2011 г.) (0)
• Банковскую тайну Швейцарии укрепит принцип добросовестности (0)
• Швейцария намеревается изменить законодательство о банковской тайне (1)
• Что такое публичные компании на Кипре? (0)

Добрый день, уважаемые читатели!

в своем февральском посте мы обращались к теме «черный список FATF» .
25 июня FATF опубликовал апдейт с этому «списку». Ставим в кавычках, т.к. это не совсем список в традиционном его понимании, а группы стран, которые так или иначе не хотят сотрудничать с FATF по вопросам AML (anti-money laundering).
Иран так и продолжает быть на первых позициях «черного списка», и FATF призывает принять контрмеры в отношении таких стран.
Ко второй группе стран, в чьих национальных системах противодействия отмыванию денег имеются значительные со стратегической точки зрения недостатки и которые не разработали план по их устранению к июню 2010 года отнесли КНДР и Сан-Томе и Принсипи.
В своей пояснительной записке организация указывает, что остальные участники февральского списка (и не только они) сделали ряд шагов для реализации рекомендаций FATF в своих странах.

Сылки по теме

• ОЭСР объявила о начале проверки 18 государств (0)
• Банковскую тайну Швейцарии укрепит принцип добросовестности (0)
• Антиофшорное регулирование – список основных организаций финансового контроля (0)
• Сент-Киттс и Невис попадет в белый список ОЭСР (0)
• БВО подписали соглашения об обмене налоговой информацией с КНР и Ирландией (0)

По сообщению Reuters от 16 июня кипрский министр финансов Харилаос Ставракис заявил, что запланировано временно увеличить налог с доходов корпорации Кипра до 11% , поскольку остров изо всех сил пытается сдержать дефицит бюджета.

Это временная мера на два года, план потребует ратификации парламентом Кипра.
Соответствующее законодательство будет представлено парламенту для одобрения в ближайшие дни.

В минувший вторник Еврокомиссия объявила о дисциплинарных мерах в отношении Кипра и ряда других стран за нарушение принятого в ЕС разрешенного уровня дефицита бюджета в 3 проц. В 2009г этот показатель на острове достиг 6,1 проц и без принятия жестких мер по его ограничению он может увеличиться в текущем году до 7 проц. Еврокомиссия дала Республике Кипр срок до конца 2012 г с тем, чтобы привести дефицит к уровню ниже 3 проц.

В результате повышения налога на 1% с нынешних 10% правительство ожидает дополнительного пополнения госбюджета примерно на 75 млн евро.

Сылки по теме

• Что такое публичные компании на Кипре? (0)
• Компенсационный кредит через Кипрскую компанию (back to back loan) (2)
• Изменения в налоговом законодательстве Кипра (фиксированный сбор) (0)
• Изменения в налоговое законодательство Республики Кипр (с 1 июля 2011 г.) (0)
• Россия и Кипр ратифицируют соглашение о двойном налогообложении (0)

Глава Министерства финансов Великобритании Джордж Осборн рассказал о планах принципиального уменьшения ставки налога на корпорации (corporation tax) в своем выступлении перед Конфедерацией Британской Промышленности (CBI).

Осборн сообщил, что целью нового правительства является «радикальная» перестройка налогов, которая позволит Великобритании иметь самый конкурентоспособный режим налогообложения бизнеса в «большой двадцатке» (G20).

«Я хочу, чтобы реформа налога на корпорации стала одним из приоритетов нашего правительства, и я могу подтвердить, что окончательное коалиционное соглашение обяжет нас снизить и упростить ставку налога на корпорации», заявил Осборн.

Предполагается, что изменения явятся продолжением предвыборного обещания Консервативной партии о снижении ставки налога на корпорации до 25% по сравнению с нынешним уровнем 28%, на средства, полученные благодаря отмене освобождения от налогов и налоговых льгот и новым решительным мерам против ухода от налогов.

Министр финансов также заявил, что правительство намерено реформировать режим налогообложения иностранных компаний с органами управления в Великобритании, который явился причиной переезда нескольких корпораций за последние два года.» Я хочу, чтобы транснациональные корпорации приходили, а не уходили из Великобритании», – сказал Осборн.

Ожидается, что предложения Осборна будут фигурировать в его речи 22 июня, вместе с другими налоговыми планами коалиционного правительства, которые предусматривают повышение ставки налога на прирост капитала (capital gains tax), увеличение порогового дохода, свыше которого физическое лица начинают платить подоходный налог, отмену 1%-ного роста взносов работодателей на страхование и введение банковского сбора.

Сообщение Осборна о том, что правительство «должно сделать все возможное, чтобы поддержать восстановление частного сектора» было хорошо принято присутствовавшими, хотя некоторые утверждали, что отмена налоговых льгот и освобождений может уменьшить стимулы для инвестирования.

«Нашим рынком должен быть весь мир», – заявил Осборн. «Давайте скажем миру четко и ясно, что Англия вновь открыта для бизнеса».

Сылки по теме

• Что такое публичные компании на Кипре? (0)
• Территории под юрисдикцией Британской короны собираются пересмотреть свой режим корпоративного налогообложения (0)
• Принцип Гастингс-Басса (Hastings-Bass Principle) (0)
• Получение номера НДС в Великобритании (applying for VAT registration in UK) (0)
• Компенсационный кредит через Кипрскую компанию (back to back loan) (2)

Russia has passed legislation to relax formalities for issuing work permits to key employees from abroad and improve their tax conditions.

The Russian Duma approved the bill on its second hearing earlier this month, and it has been signed into law by President Dmitry Medvedev. It is part of Medvedev’s key priority to encourage foreign investment and modernize the economy.

Key workers with specialist knowledge and an annual salary of not less than RUB2m (USD67,000) will receive work permits, regardless of Federal Migration Service (FMS) quotas, subject only to sponsorship from their employer.

Work and residence permits for expats and their families can be provided for three years instead of the previous one year and are extendable. In addition, expats will be allowed to work in any city of Russia. A specific document, a so-called ‘patent’, certifying that the bearer has the appropriate rights, will be issued with fingerprints and photographs to establish identity.

Federal law now provides a special simplified procedure for payment of expats’ tax on personal income; the rate of income tax payable will be the same as for Russian nationals, currently 13%, instead of the previous 30% rate.

Сылки по теме

• Получение номера НДС в Великобритании (applying for VAT registration in UK) (0)

Вскоре островные территории находящиеся под юрисдикцией Британской короны (Джерси, Гернси и Остров Мэн)  могут перестать быть столь привлекательными для целей налогового планирования.

Правительство Гернси (Guernsey) согласилось с ЕС, что оно проведет самостоятельное изучение и оценку своего режима корпоративного налогообложения для целей приведения в соответствии с реалиями современных стандартов по налогообложению предпринимательской деятельности в ЕС, для чего были инициированы соответствующие консультации совместно с Джерси.

В октябре 2009 года три Коронные владения, Джерси, Гернси и Остров Мэн, были проинформированы Казначейством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии, что Группа экспертов по надзору за соблюдением требований Кодекса ЕС о поведении по налогообложению предпринимательской деятельности (the EU Code of Conduct Group on Business Taxation) больше не рассматривает их режим корпоративного налогообложения «ноль/10%» как совместимый с «духом» Кодекса.

Подробности

Сылки по теме

• Принцип Гастингс-Басса (Hastings-Bass Principle) (0)
• Получение номера НДС в Великобритании (applying for VAT registration in UK) (0)
• Великобритания снизит корпоративный налог (1)

Сегодня поговорим о Директиве Европейского Союза о платежных услугах (Payment Services Directive, или PSD), которая регулирует осуществление денежных платежей в Европейской экономической зоне. Директива устанавливает юридические рамки оказания платежных услуг и уравнивает права и обязанности тех, кто предоставляет платежные услуги, и тех, кто этими услугами пользуется. Иными словами, станет меньше таких популярных вопросов, сколько стоит платеж, и как быстро мои деньги дойдут до получателя.
Безусловно, проблема скрытых комиссий банков, участвующих в осуществлении платежей существует давно. Очень часто клиент не знает «сколько денег выставят» банки-корреспонденты банку отправителю. По общему правилу данные комиссии Банк отправитель перевыставялет своему клиенту, что является предметом недовольства. С вводом директивы прозрачности в этом вопросе станет больше. Итак, действие директивы распространяется если выполняются одновременно два условия:
1. Банк отправителя и банк получателя находятся в государствах-членах ЕС.
2. Платеж производится в одной из валют государств-членов ЕС.

Перечислим кратко основные преимущества:
1. Платежи должны осуществляться между сторонами в полной сумме: и тот, кто предоставляет услуги плательщику, и посредники в платеже не имеют права уменьшать сумму платежа на размер платы за услуги. Для этих платежей применяется только один вид комиссии – «SHA» (Плательщик платит комиссию своего банка, а получатель – комиссию своего банка, разделенные комиссии (shared) – «SHA»).
Пример: Допустим, вы отправили средства в кипрский банк из латвийского банка. Теперь, если дошла не вся сумма, претензии можно адресовать только в банк получателя, т.к. остальные банки-участники не имеют права уменьшать сумму платежа на размер платы за услугу.
2. Поступления должны быть кредитованы на счет получателя не позднее банковского дня, в который сумма платежной операции находится в распоряжении лица, предлагающего платежную услугу получателю платежа.

Полный текст директивы на английском языке доступен по ссылке.

Сылки по теме

• Нет связанных записей.

Уважаемые читатели!

Сегодня мы представляем для вас обзор организаций, которые осуществляют финансовый контроль. Нам бы не хотелось делать большой печатный материал, лить воду делать большое вступление, учитывая что на нашем блоге приводится информация, которая конкретна и понятна для прочтения. Итак: список основных организаций финансового контроля. Читать далее…

Сылки по теме

• ОЭСР объявила о начале проверки 18 государств (0)
• Изменения в «черный список» FATF (0)
• Банковскую тайну Швейцарии укрепит принцип добросовестности (0)
• Швейцария намеревается изменить законодательство о банковской тайне (1)
• Сент-Киттс и Невис попадет в белый список ОЭСР (0)

Уважаемые читатели!

На нашем корпоративном сайте опубликован материал про публичные компании на Кипре.

Публичные компании являются инструментом выхода на европейские рынки капитала, биржи, проведения IPO.

Несмотря на поднятую в прессе шумиху под лозунгами относительно смерти Кипра как инструмента бизнеса, мы считаем, что это далеко не так, как преподносится.

Кипр является уникальной юрисдикцией сочетающий в себе следующие достоинства:

1. Кипр входит в состав Европейского союза.

2. Самая низкая ставка налога на прибыль (корпоративного налога, corporate tax) среди европейских государств – 10%.

3. Операции по купле-продаже ценных бумаг не включаются в налогооблогаемую базу по налогу на на прибыль (корпоративному налогу, corporate tax).

Эти, а также другие достоинства делают Кипр очень привлекательным инструментом международного бизнеса.

О том, что же происходит на самом деле во взаимоотношениях РФ-Кипр мы подготовим отдельный материал.

Следите за новостями на нашем блоге и подписывайтесь на обновления.

Сылки по теме

• Компенсационный кредит через Кипрскую компанию (back to back loan) (2)
• Кипр планирует увеличить корпоративный налог до 11% (0)
• Изменения в налоговом законодательстве Кипра (фиксированный сбор) (0)
• Изменения в налоговое законодательство Республики Кипр (с 1 июля 2011 г.) (0)
• Россия и Кипр ратифицируют соглашение о двойном налогообложении (0)

постановка на учет компаний-нерезидентов

Уважаемые читатели!

Многие знают, что в случае, если иностранная организация осуществляет свою деятельность на территории РФ, она подлежит постановке на учет в налоговых органах.

Самые типичные примеры:

1. Аккредитация представительства или филиала иностранной организации.

2. Открытие счета компании-нерезидента в российском банке.

3. Владение недвижимым имуществом и/или транспортными средствами.

Минфином разработан новый проект порядка постановки на учет таких организаций. Он будет распространяться на все иностранные компании, за исключением ведущих деятельность по соглашениям о разделе продукции.

Сылки по теме

• Консультации нерезиденту НДС не облагаются (1)
• Усиление контроля за операциями с нерезидентами (0)
• Рейдер должен сидеть в тюрьме. (0)
• Изменения в налоговом законодательстве Кипра (фиксированный сбор) (0)
• Банковскую тайну Швейцарии укрепит принцип добросовестности (0)

Добрый день. Сегодня через твиттер увидел ссылку, опубликованную Forbes Russia, относительно ввода в обращение новой купюры в $100. Смотрите, первое видео на нашем блоге.

Ввод купюры в обращение – 10 февраля 2011 года.

Сылки по теме

• Нет связанных записей.

Во время командировки в регион столкнулся с весьма любопытным казусом. Оказалось, что нигде в наших российских законах не написано, что документы должны составляться на бумаге, а не на любых других материалах. Вот и смеялся весь город над конфликтом некоего предпринимателя с банком. Что именно они не поделили, лично я не вслушивался. Говорили о каких-то несправедливых комиссионных платежах, о какой-то плате за обслуживание счета… Но это материи тонкие и юридические. Достоверно же известно вот что. Читать далее…

Сылки по теме

• Галактеко опасносте как форс-мажорное обстоятельство (1)
• Выбор курьерской службы (3)
• Борьба с коррупцией отключена по техническим причинам (0)